Theo kết luận điều tra, của Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội, Trần Thị Thu Linh, kế toán trưởng Công ty cổ phần công nghệ Vi Mo, từng cảnh báo việc để ngoài sổ sách doanh thu là trái pháp luật nhưng vẫn phải thực hiện theo chỉ đạo của cấp trên.
- Tài xế độ đèn LED gây chói mắt bị CSGT phạt tiền, trừ điểm
- Xe 7 chỗ giảm giá, hỗ trợ lệ phí, ưu đãi tới 220 triệu đồng
Nguyễn Hòa Bình (Shark Bình), Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Tập đoàn NextTech, bị đề nghị truy tố về các tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, Trốn thuế và Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Ngoài vụ việc liên quan dự án tiền số AntEx, cơ quan điều tra còn làm rõ việc che giấu doanh thu tại các doanh nghiệp thuộc hệ sinh thái NextTech.
Nhiều giao dịch bất động sản có doanh thu chênh lệch
Theo kết luận điều tra, Công ty cổ phần kinh doanh và đầu tư bất động sản Nextland được Nguyễn Hòa Bình thành lập tháng 3/2022. Trong quá trình hoạt động, Bình chỉ đạo nhân viên theo dõi dòng tiền thực tế, đồng thời sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán để kê khai thuế và quản lý doanh thu, chi phí.
Cơ quan điều tra xác định, giá bán bất động sản trên hợp đồng được ghi thấp hơn số tiền khách hàng thực tế thanh toán. Phần chênh lệch được chuyển vào ví Ngân Lượng theo chỉ định của Bình.
Một giao dịch liên quan bất động sản mua từ Công ty cổ phần Tập đoàn Hà Đô rồi bán cho ông Trịnh Khắc Giao có giá thanh toán thực tế hơn 30,7 tỷ đồng, nhưng hợp đồng chỉ ghi 5,97 tỷ đồng. Khoản chênh lệch vượt 24,7 tỷ đồng được chuyển vào tài khoản Ngân Lượng.
Ở giao dịch khác, hai bất động sản mua từ Công ty cổ phần phát triển bất động sản .Trong đó, hơn 5,1 tỷ đồng tiền chênh lệch được chuyển vào tài khoản Ngân Lượng. được bán với số tiền thực tế hơn 17,72 tỷ đồng, trong khi hợp đồng ghi tổng cộng 10,63 tỷ đồng. Phần chênh lệch hơn 5,1 tỷ đồng cũng được chuyển vào tài khoản này.
Một bất động sản mua từ Công ty cổ phần Vina Đại Phước được bán với giá thực tế hơn 13,1 tỷ đồng, nhưng hợp đồng ghi 8,5 tỷ đồng. Khoản chênh lệch tiếp tục được đưa vào tài khoản Ngân Lượng.
Theo kết luận điều tra, từ năm 2022 đến tháng 5/2025, Nextland ký hợp đồng bán 7 bất động sản, thu hơn 117,17 tỷ đồng nhưng để ngoài sổ sách hơn 44,85 tỷ đồng. Việc sử dụng hai hệ thống sổ sách khiến số thuế giá trị gia tăng phải nộp giảm hơn 4,36 tỷ đồng, đồng thời làm giảm hơn 119 triệu đồng thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ.
Tại cơ quan điều tra, Shark Bình thừa nhận đã chỉ đạo hạ giá bán ghi trên hợp đồng để đưa phần lợi nhuận ra ngoài sổ sách và sử dụng khoản tiền chênh lệch cho mục đích cá nhân.
Kế toán cảnh báo nhưng vẫn làm theo chỉ đạo
Tại Công ty cổ phần công nghệ Vi Mo, doanh nghiệp cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán, cơ quan điều tra xác định Nguyễn Hòa Bình chỉ đạo Đỗ Công Diễn, Nguyễn Hữu Tuất và kế toán trưởng Trần Thị Thu Linh kê khai giảm doanh thu từ tháng 02/2024. Theo quy định, Vi Mo thu phí từ các giao dịch thanh toán qua máy POS, với khoản phí do ngân hàng thanh toán cho doanh nghiệp.
Trước khi thực hiện, Linh đã trao đổi với Đỗ Công Diễn rằng việc để ngoài doanh thu theo chỉ đạo của Bình là trái pháp luật. Linh cũng cảnh báo Diễn và bản thân mình sẽ là những người phải chịu trách nhiệm về hành vi này.
Tuy nhiên, theo kết luận điều tra, Diễn vẫn yêu cầu Linh làm theo chỉ đạo của Bình vì Bình là chủ công ty và có quyền quyết định cao nhất. Kế toán trưởng sau đó thực hiện kê khai giảm doanh thu trong ba tháng liên tiếp.
Cụ thể, khoản doanh thu không được ghi nhận trong tháng 2/2024 là hơn 10,3 tỷ đồng, tháng 3 hơn 9,49 tỷ đồng và tháng 4 hơn 9,92 tỷ đồng. Tổng số doanh thu bị để ngoài sổ sách trong ba tháng vượt 29,7 tỷ đồng.
Đến cuối tháng 4/2024, Linh và Diễn tiếp tục trao đổi với Nguyễn Hữu Tuất về rủi ro của việc kê khai giảm doanh thu. Sau khi được báo cáo, Shark Bình đồng ý dừng việc kê khai giảm doanh thu tại Vi Mo. Dù vậy, cơ quan điều tra xác định số tiền hơn 29,7 tỷ đồng trước đó vẫn không được xuất hóa đơn và ghi nhận đầy đủ trong sổ sách kế toán.
Ngày 15/10/2025, giám định viên thuế TP Hà Nội kết luận hành vi này dẫn đến trốn thuế giá trị gia tăng hơn 2,97 tỷ đồng và thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 2,97 tỷ đồng, tổng cộng hơn 5,9 tỷ đồng. Kết luận điều tra xác định khoản doanh thu bị để ngoài sổ sách được Nguyễn Hòa Bình, Nguyễn Hữu Tuất và Đỗ Công Diễn thụ hưởng, phân chia theo tỷ lệ cổ phần.
Đối với Trần Thị Thu Linh, cơ quan điều tra xác định người này là nhân viên làm công ăn lương, thực hiện theo chỉ đạo và không được hưởng lợi từ hành vi phạm tội của các bị can nên không đề cập xử lý. Trong khi đó, Đỗ Công Diễn bị đề nghị truy tố về tội Trốn thuế.
Đỗ Vân (tổng hợp)
